受疫情影響，復(fù)工延遲、項(xiàng)目延后、消費(fèi)力驟降的情況之下，如何處理好現(xiàn)金流成為了當(dāng)下企業(yè)的重中之重。而仟金頂作為科技驅(qū)動(dòng)型供應(yīng)鏈綜合服務(wù)平臺(tái)，通過(guò)人工智能、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等技術(shù)應(yīng)用，使誠(chéng)信企業(yè)的信用價(jià)值被挖掘、流轉(zhuǎn)，為其獲取發(fā)展資源，以此賦能小微企業(yè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。為了給疫情之下的企業(yè)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性的幫助，i傳媒行走的課堂特別邀請(qǐng)了仟金頂專家團(tuán)隊(duì)為行業(yè)人士做《直面危機(jī)，企業(yè)的現(xiàn)金流管理》主題分享。

　　

　　降、緩、免、返，認(rèn)識(shí)政策及“不可抗力”

　　

　　疫情之下，政策是行業(yè)人士較為關(guān)注的問(wèn)題，主要可分為“降”、“緩”、“免”、“返”幾類，目前這些政策都在進(jìn)行落實(shí)。對(duì)于相關(guān)具體內(nèi)容，仟金頂資深供應(yīng)鏈專家吳薇薇表示：“在降息政策方面，已獲得銀行授信的企業(yè)，在質(zhì)押率提升上、純信用額度等都有利好政策；而在利息方面，一些疫情防控企業(yè)可以享受到3%的利息，甚至免息的幫助；在減免稅費(fèi)方面，目前社保返還政策在每個(gè)地方都有細(xì)則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施；在減免房租方面，就浙江而言，執(zhí)行已經(jīng)相對(duì)完善，諸如省屬國(guó)企以及市屬國(guó)企租金減免基本已經(jīng)執(zhí)行到位。”

　　

　　針對(duì)于“不可抗力”，吳薇薇就目前爭(zhēng)議最多的三類合同進(jìn)行解析，“第一類，金融借款合同，其中包含民間借貸、企業(yè)間拆借、網(wǎng)貸、小貸、點(diǎn)當(dāng)、融資租賃、保理，以及股權(quán)性的融資對(duì)賭協(xié)議等，而本次疫情與這些金融借款合同的金錢給付之間均不能建立法律上的一個(gè)因果關(guān)系，因此金融借款合同不適用不可抗力；第二類，供貨合同，除餐飲、旅游、住宿等可以去申請(qǐng)直接的解除合同之外，其它的供貨合同或是服務(wù)合同法院鼓勵(lì)合同雙方去繼續(xù)去履行，例如經(jīng)銷商承接到項(xiàng)目或者是銷售合同，可能會(huì)延期發(fā)貨，但是以疫情作為不可抗力去申請(qǐng)撤銷合同，法院也不主張支持。因此，企業(yè)需要重點(diǎn)考慮相關(guān)違約責(zé)任酌情減免的問(wèn)題；第三類，租賃合同，例如因?yàn)橐咔樵蛟斐赏Ｖ範(fàn)I業(yè)的老寫字樓使得企業(yè)自身無(wú)法經(jīng)營(yíng)，那么企業(yè)可以與房東進(jìn)行協(xié)商，按照公平原則適當(dāng)延長(zhǎng)或是租金減免，共同去對(duì)損失進(jìn)行承擔(dān)。”

　　

　　利潤(rùn)、負(fù)債、周轉(zhuǎn)，提前預(yù)警改善現(xiàn)金流

 

        “如果僅表面上看企業(yè)在報(bào)表上的利潤(rùn)優(yōu)越，但是沒(méi)有現(xiàn)金流，其實(shí)非常危險(xiǎn)。反之，報(bào)表利潤(rùn)一般，但現(xiàn)金流充裕，則一般不會(huì)處于較為危險(xiǎn)的境地。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家超過(guò)96%的企業(yè)在破產(chǎn)時(shí)，賬面仍舊保持盈利，只是因?yàn)楝F(xiàn)金流量的不足而導(dǎo)致企業(yè)面臨最終破產(chǎn)的局面，所以現(xiàn)金流的管理要極為重視，這不僅僅是財(cái)務(wù)人員的問(wèn)題，更是企業(yè)老板以及創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。”吳薇薇對(duì)現(xiàn)金流與企業(yè)的關(guān)系分析表示。

　　

　　對(duì)于現(xiàn)金流，企業(yè)平時(shí)就要做好準(zhǔn)備，而不是等到預(yù)警信號(hào)發(fā)出了再去做調(diào)整。針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警信號(hào)，吳薇薇將其分為三類：第一類，凈利潤(rùn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流凈值。很多企業(yè)在財(cái)報(bào)上看到的指標(biāo)可能只是利潤(rùn)變化和波動(dòng)，往往很難用于識(shí)別業(yè)務(wù)問(wèn)題出處，所以企業(yè)需要從基本性支出、凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；第二類，流動(dòng)負(fù)債遠(yuǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)。企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)是可以立即變現(xiàn)的部分，而流動(dòng)負(fù)債表示其需要馬上支付出的金額；第三類，庫(kù)存周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于市場(chǎng)平均值。要了解企業(yè)庫(kù)存占?jí)呵闆r，就需要及時(shí)分析庫(kù)存占?jí)毫俊?kù)存占?jí)寒a(chǎn)生的財(cái)務(wù)成本，以及貨物是否存在短期內(nèi)跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。如果出現(xiàn)了周轉(zhuǎn)率要比同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手低的狀況，那么則需要尤為注意自身的銷售策略以及應(yīng)對(duì)方案，例如怎樣去借助上游或者下游，甚至第三方機(jī)構(gòu)的力量，把整個(gè)庫(kù)存降到最低。

　　

　　而當(dāng)預(yù)警信號(hào)來(lái)臨時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何改善現(xiàn)金流？吳薇薇認(rèn)為，首先需要重視現(xiàn)金使用計(jì)劃，做好現(xiàn)金流底線管理。言外之意，即企業(yè)在限定流量管理時(shí)，需要思考企業(yè)存在的短板以及設(shè)定底線，并要求執(zhí)行者遵守底線管理；其次，企業(yè)需要開(kāi)源節(jié)流，降低如租金、稅費(fèi)等剛性成本，提高可變成本；再者，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)獲客方式，讓資金快速回流，而目前諸如抖音、淘寶、知乎、小紅書等流量平臺(tái)的線上帶貨模式都是不錯(cuò)的選擇；最后，企業(yè)需要加大企業(yè)應(yīng)收賬款回收力度，延緩應(yīng)付賬款交付周期。

　　

　　廠家、工程商、零售商，找出核心做解決

 

        “由于仟金頂目前與暖通行業(yè)約95%以上的知名品牌都在進(jìn)行合作，因此相關(guān)數(shù)據(jù)也能從側(cè)面反饋出行業(yè)的受影響的情況。從我們自身的業(yè)務(wù)來(lái)看，2020年暖通整體數(shù)據(jù)同期相比2019年不及50%；從細(xì)分行業(yè)而言，工程項(xiàng)目雖然現(xiàn)在受疫情影響較為嚴(yán)重，但是后期因?yàn)楣ば騿?wèn)題，項(xiàng)目可能也僅是受到延期影響，而零售業(yè)務(wù)可能受到的影響是巨大的。據(jù)仟金頂大數(shù)據(jù)研究中心統(tǒng)計(jì)，與之2019年同期對(duì)比，零售出貨減少了70%左右。因此，仟金頂也推出了許多專項(xiàng)方案與針對(duì)性應(yīng)對(duì)措施。”仟金頂暖通品類總監(jiān)汪柯坦言道。

　　

　　為了有針對(duì)性地給予微小企業(yè)帶來(lái)幫助，汪柯特別通過(guò)廠家、工程商以及零售商三個(gè)維度對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行解析，“對(duì)于廠家而言，目前面臨著銷售業(yè)績(jī)壓力大、持續(xù)運(yùn)營(yíng)資金壓力大、各項(xiàng)政策難以落地執(zhí)行等問(wèn)題。對(duì)此，仟金頂提供了供應(yīng)鏈綜合管理服務(wù)以及銷售咨詢管理服務(wù)，以此來(lái)平衡廠家的銷售節(jié)點(diǎn)，改善廠家的現(xiàn)金流，配合廠家把現(xiàn)在的銷售政策進(jìn)行落地，加速?gòu)S家既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；而對(duì)于工程商，仟金頂則可以為其提供外部資源支持，尤其是當(dāng)下最困難的資金支持，并進(jìn)一步去簡(jiǎn)化仟金頂?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，使項(xiàng)目操作更加順暢。值得一提的是，目前仟金頂正在聯(lián)合合作廠家，制定更加優(yōu)惠的服務(wù)方案，幫助供應(yīng)商輕松應(yīng)對(duì)項(xiàng)目壓力；而零售商則可能是行業(yè)中受疫情沖擊最大的群體，目前主要是來(lái)固定成本壓力。對(duì)此，仟金頂結(jié)合了廠家政策來(lái)幫助零售商提供更多的支持，使零售商的資金運(yùn)轉(zhuǎn)更加便利，實(shí)現(xiàn)降本增效。此外疫情下，仟金頂特別優(yōu)化了分銷方案，以此去刺激終端市場(chǎng)的需求，改善行業(yè)環(huán)境。”

　　

　　利潤(rùn)是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)，同時(shí)也是企業(yè)上市非常重要的估值依據(jù)，因此大部分企業(yè)都非常注重利潤(rùn)，把KPI當(dāng)成企業(yè)的利潤(rùn)指標(biāo)。但是很少有企業(yè)能夠認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流才是企業(yè)的血液以及命脈。這場(chǎng)突發(fā)的疫情雖然讓行業(yè)進(jìn)入了冰點(diǎn)，但是也進(jìn)一步讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流的重要性，讓企業(yè)對(duì)自身問(wèn)題進(jìn)行了一次梳理，相信能夠挺過(guò)難關(guān)的企業(yè)，未來(lái)也會(huì)走的更遠(yuǎn)。